viernes, 8 de abril de 2011

GLOSARIO

  •      Ambientes: Condiciones o circunstancias físicas, humanas, sociales, culturales, etc., que  rodean a las personas, animales o cosas.
  •         Folio: Hoja de libro o cuaderno / Titulillo o encabezamiento de las páginas de un libro / En tipografía es l número de orden o palabra que se coloca a cada página y que generalmente aparece en la parte superior.
  •             Folio Individual:Es el documento que registra de manera individual los consumos de cada huésped.
  •      Folio Maestro:Es un documento que registra todos los movimientos en especial de grupos, para no tener un folio de cada huésped, se hace de una sola persona responsable de todos.
  •        Consumos: El consumo es la adquisición de bienes o servicios con el fin de satisfacer una necesidad. El consumo turístico es la adquisición de servicios turísticos para satisfacer una necesidad del turista.
  •       Cargos De Naturaleza Debito: es cualquier tipo de de servicio al cliente.
  •             Cargos De Naturaleza Crédito: es cualquier tipo de pago
  •           Saldo Crédito: El saldo de una cuenta en la cual el valor total de los créditos excede al valor total de los débitos.
  •       Saldo Debito: sean mayores que los créditos será saldo Deudor.
  •             Saldos En Contra:Saldo que figura en el debe de una cuenta, es un saldo negativo.
  •          Devolución: La devolución de un producto es el acto por el cual devolvemos a un comerciante el producto previamente comprado.
  •         Abonos: Abono o abonar significa registrar una cantidad en el haber de la cuenta, es decir, registrar una cantidad en la parte derecha. También se designa como crédito o acreditar.
  •          Dinero: El dinero es un medio de intercambio, por lo general en forma de billetes y monedas, que es aceptado por una sociedad para el pago de bienes, servicios y todo tipo de obligaciones.
  •           Moneda Extranjera: Moneda extranjera o divisa, se refiere a los billetes o monedas de países extranjeros, cualquiera sea su denominación o característica, a las letras de cambio, cheques, cartas de crédito, órdenes de pago, pagarés, giros y cualquier otro documento en que conste una obligación pagadera en dicha moneda.
  •         Forma De Pagos: es cualquier medio comúnmente aceptado en un mercado por otros particulares, un comercio, la administración o cualquier otra institución, como forma para comprar bienes o contratar servicios.
  •           Cierre De Caja: discrimina el concepto de Pagos a cuenta para que se refleje en el movimiento de caja diario. Hay entender cómo afectan los ingresos y las aplicaciones de pagos a cuenta.
  •          Sobre De Remisión: Es un documento que se emplea en el comercio para enviar las mercaderías solicitadas por el cliente según su Nota de Pedido y este se encuentra impreso y membretado, según necesidad de la Empresa sirve para que el comercio tenga testimonio de los artículos que han entregado en las condiciones solicitadas y aprobado por el departamento de venta.
  •           Incremento: Cualquier aumento en el valor de un bien o servicio en un intervalo de tiempo. Aplicase también a la diferencia entre el valor, cantidad, peso o medida anterior respecto del posterior.
  •          Deducción: deducción se aplica en dos contextos específicos y bien diferenciados entre sí. Por un lado y en el ámbito de la filosofía y la lógica, una deducción es una conclusión o inferencia a la cual se llega gracias a la puesta en práctica de un método de razonamiento el cual partirá de conceptos generales o principios universales para llegar a las conclusiones particulares.

PROCEDIMIENTO PARA UN CIERRE DE CAJA

  • Faltando diez minutos para que el turno  termine, cada ejecutivo de ventas debe informar a sus mesas que su turno va a terminar, se les pasa la cuenta para que la cancelen y al mismo tiempo se presenta al ejecutivo entrante para que en caso de que necesiten algo más, este les pueda ayudar. (En el caso del cierre de turno de la mañana)
  • Faltando diez minutos para que el café cierre, los ejecutivos de ventas deben informar a las últimas mesas que pronto vamos a cerrar, se pregunta si es que quieren servirse otra bebida y se les pasa la cuenta para que la cancelen. (En el caso del cierre de turno de la tarde/noche)
  • Se recogen las cuentas pagadas y se les cancela en la computadora (de haber un sistema de computación) De no haberlo, se deben sumar en una hoja de cálculo, cada una de las cuentas de las ventas realizadas en el turno.
  • Asimismo, deben colocarse en el sistema de computo, todas los pedidos de cortesía.
  • Una vez cerradas todas las mesas, se debe realizar el arqueo respectivo utilizando las comandas de los pedidos (esto incluye también el bar), facturas utilizadas y los recibos de las tarjetas de crédito, versus el efectivo existente en caja.
  • El  fondo fijo de caja general establecido es de C$ 2,000.00, por lo que el excedente corresponde a la ganancia de cada turno.
  • El arqueo personal junto con el dinero que en el mismo indica, mas el porcentaje de las propinas, comandas y facturas utilizadas deberán ser entregadas al gerente de turno; dejando únicamente en caja el fondo fijo asignado.
  • El gerente de turno que recibe el arqueo, repartirá el porcentaje de las propinas al personal que colaboro en la atención de cada turno respectivamente.
  • Terminado el arqueo, se llena el formato físico establecido para los cambios y finalizaciones de turno donde se especifica documentos, efectivo y/o faltantes/sobrantes; se entregara original al Gerente de turno y copia al responsable de caja saliente.
  • En cada cambio de turno, el responsable de caja entrante, deberá firmar el “Recibí Conforme” con la firma autorizada del Gerente de turno responsable, en el formato respectivo, de esta manera cada parte estará sabido de lo que está recibiendo y asumiendo la responsabilidad correspondiente.
  • Cuando el cambio de turno se realiza de mañana-tarde, la llave de la caja se le entrega al responsable de caja entrante con el respectivo fondo fijo; si se realiza el de la tarde/noche, la llave será entregada al Gerente de turno quien a la mañana siguiente será el encargado de traspasarla al cajero de turno conteniendo el fondo fijo de C$ 2,000.00
DOCUMENTOS DE SOPORTE
  1. Facturas: Original al cliente, copia para el establecimiento.
  2. Comandas
  3. Recibos de tarjetas de crédito
  4. Arqueo físico

CIERRE DE FACTURA Y CIERRE CAJERO


·         FACTURA: Es un documento mercantil que refleja toda la información de una operación de compra venta. La información fundamental que aparece en una factura debe reflejar la entrega de un producto o la provisión de un servicio, junto a la fecha de devengo, además de indicar la cantidad a pagar

·         PLANILLA DE INGRESOS: Es un documento donde se registran los ingresos monetarios de la caja en un establecimiento.
·         CAJA DE SEGURIDAD: Es un compartimento de seguridad que ha sido inventado para que su apertura sea muy difícil para personas no autorizadas y así poder guardar elementos de valor. Por lo general son fabricadas en un metal extremadamente duro, por lo que son muy pesadas y constan de un sistema de cierre que solo se puede abrir mediante claves secretas, y que estas claves pueden cambiarse para preservar más aún la seguridad.

·         CIERRE DE CAJERO: Cada cajero se cierra por separado, digitando el número de cajero y la fecha a cerrar.
Pide los datos de dinero de la caja entregado y despliega los totales según el sistema.
Deben digitarse en el cierre los montos entregados por la cajera. Para reporte de faltantes y sobrantes. Lo hace el tesorero una vez aprobado no debe admitir cambios.
Una vez aceptado hace el cierre, que consiste en grabar estos datos de dinero entregado y generar los archivos de tesorería.
·         SOBRE DE REMISION: Es un documento que se emplea en el comercio para enviar las mercaderías solicitadas por el cliente según su Nota de Pedido y este se encuentra impreso y membretado, según necesidad de la Empresa sirve para que el comercio tenga testimonio de los artículos que han entregado en las condiciones solicitadas y aprobado por el departamento de venta.

CUENTA CREDITO

La entidad pone a disposición del cliente un límite máximo de endeudamiento, del que éste irá disponiendo en función de sus necesidades.
La cuenta de crédito funciona como una cuenta corriente: el cliente podrá disponer, pero también podrá ingresar; de hecho, el saldo puede ser ocasionalmente a su favor.

MANEJO DEL TRAVEL CHECK EN COLOMBIA

Los cheques viajeros de mayor circulación son los de American Express y CITICORP. En los hoteles más exclusivos es posible realizar pagos por este medio; en el comercio en general no son de común utilización.

Normalmente la tasa de cambio de los cheques viajeros es mejor que la del efectivo

COMO ES UN CHEQUE DE VIAJERO




Puntos de seguridad: Cada uno de ellos esta seriado, posee el nombre y datos del titular.
La mayoría de los cheques de viajero presentan medidas de seguridad ultravioleta.
También se encontrarán marcas de agua, propiedades magnéticas y micro impresión dependiendo del cheque en análisis

QUIEN EXPIDE LOS TRAVEL CHEK

Los expiden los bancos para cobrarlos en sus sucursales dentro y fuera del país; las personas que viajan hacen un depósito al banco, quien les extiende cada cheque por un valor determinado (artículo 202 de la Ley General de Título y Operaciones de Crédito).

TRAVEL CHECK

Son talones que puedes encargar en tu entidad bancaria con unos importes prefijados, normalmente en moneda extranjera. Una vez en destino pueden ser cambiados por dinero del lugar, previo pago de una pequeña comisión bancaria

QUE ES UNA FIRMA AVALISTA, DOS EXISTENTES EN EL PAIS

          Firma que se pone al pie de una letra u otro documento de crédito para responder de su pago en caso de no hacerlo la persona que está obligada a ello.
Sura se convirtió en la primera compañía colombiana en hacer parte del mercado Latibex, en el que además están presentes las acciones más representativas de Perú, Chile, Brasil, México, Argentina y otros países de la Región.
Las dos entidades existentes pueden ser:
·        FENALCO
·        Covicheque

AVAL

      Es un procedimiento muy extendido dentro de nuestro sistema económico que presenta unas particularidades importantes y desconocidas a la par.
El aval es un compromiso solidario de cumplimiento de obligaciones, bien dinerarias o de otro tipo a favor de un tercero. A efectos prácticos y legales, sólo está definido el aval monetario por el que un tercero presta el consentimiento voluntario de garantía de la deuda del acreedor al deudor si el deudor no cubre los pagos pactados.

TIPOS DE CHEQUE

  • Cruzado: Cheque nominativo cruzado en su adverso por dos líneas paralelas las cuales indican que ese cheque sólo puede ser cobrado por otra institución de crédito.
  • Cruzamiento General. Entre líneas no se anota la denominación de ninguna institución de crédito y puede depositarse en cualquier banco.
  • Cruzamiento Especial. Entre líneas va el nombre de una institución de crédito y solo puede cobrarse por ésta.
  • Para Abono En Cuenta: Cheque nominativo en el que se anota dicha cláusula, que prohíbe al banco el cheque en efectivo y solo puede recibirlo para abono en cuenta.                                 El cheque no es negociable a partir de la inserción de la cláusula
  • Certificado: El librador de un cheque nominativo le solicita al banco librado, al momento de expedir el cheque que lo certifique, declarando que existen fondos suficientes para cubrir el importe.                                                                                    Es una anotación del banco en el cheque, firma o por los autorizados para ello,no es negociable, solo puede endosarse a una institución de crédito para su cobró.
  • De Caja: Instrumento de pago de mayor para beneficiario respecto a la existencia de fondos, solo la puede expedir una institución de crédito a su propio cargo
  • De Viajero: Igual que un cheque nominativo. Emitido por la oficina matriz de un banco a su propio cargo y luego es vendido por sucursales. Agencias del banco
  •  De Ventanilla: Cheque de emergencia puesto al servicio de los cliente del banco                                                                 Cuando necesita retirar fondos una cuenta habiente de su cuenta y no tiene chequera la sucursal libra un cheque de ventanilla para prestárselo.
  • Posfechados: Se inserta una fecha posterior a la que se libra, pretendiendo acentuar al tomador que no habrá fondos si no hasta ese día que aparece en el texto.
  • Nominativo: Solo puede cobrarlo la persona indicada en el cheque.
  • A la orden: Puede ser cobrado por el beneficiario indicado, sin embargo, este puede entregarlo en pago a otra persona, para lo cual debe escribir su firma en el dorso del cheque -este acto se denomina endoso-. En este caso, cualquier persona puede cobrarlo como si fuera al portador.
  • Portador: Puede cobrarlo cualquier persona que sea portadora del mismo. En algunos países la legislación contempla únicamente cheques nominativos, es decir que son emitidos a nombre o a favor siempre de una persona específica.

CHEQUE

Es un documento de valor en el que la persona que es autorizada para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria.
Jurídicamente el cheque es un título valor a la orden o al portador y abstracto en virtud del cual una persona, llamada librador, ordena incondicionalmente a una institución de crédito, que es librado, el pago a la vista de una suma de dinero determinada a favor de una tercera persona llamada beneficiario.


FUNCIONAMIENTO Y SEGURIDAD EN LOS CAJEROS CON LAS TARJETAS

        Un lector de tarjetas captura la tarjeta de crédito o débito y lee la información del cliente contenida en la banda magnética que está en la parte trasera. Los datos se envían a una computadora central.

Con la ranura de recibo tiene la opción de imprimir o no el recibo de la operación. La pantalla informa cada paso del proceso: Algunos ATM usan monitores CRT, otros, una pantalla LCD. El parlante algunos lo tienen. Repite instrucciones cuando se aprieta una tecla y también da informaciones concernientes al banco. Los botones de pantalla son los que dicen al banco que tipo de transacción se requiere.

TARJETA DÉBITO Y CRÉDITO


Tarjeta Debito: La tarjeta de débito es una tarjeta bancaria de plástico de 8.5 x 5.3 cm con una banda magnética en el reverso que guarda información sobre los datos de acceso y el saldo de dinero que dispone el titular en su cuenta, usada para poder efectuar con ella operaciones financieras activas (incrementar el saldo), pasivas (disminuir el saldo) o neutrales (no incrementan ni disminuyen el saldo disponible)

Características:

  • Se puede adquirir un bien o servicio hoy y pagarlo después.
  • Se paga todas las transacciones al banco o emisor de la tarjeta, no a cada tienda o lugar en el que compra.
  • Flexibilidad para pagar ya sea todo de una vez o en partes más pequeñas, llamadas cuotas y que se cancelan mensualmente

Tarjeta Crédito: La tarjeta de crédito es una tarjeta plástica con una banda magnética, un microchip y un número en relieve. Es emitida por un banco o entidad financiera que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida, utilizarla como medio de pago en los negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibición de la tarjeta.
Los usuarios tienen límites con respecto a la cantidad que pueden cargar, pero no se les requiere que paguen la cantidad total cada mes. En lugar de esto, el saldo (o "revolvente") acumula interés. Se puede hacer sólo un pago mínimo así como pagar intereses sobre el saldo pendiente. Si se paga el saldo total, no se pagan intereses.

Características: 

  • Asociadas a una cuenta de cheques, las disposiciones ó compras se autorizan sólo que exista saldo en la cuenta de cheques

PAGOS CON DIVISAS EN COLOMBIA, REQUISITOS Y QUIENES LAS RECIBEN

De acuerdo con el estatuto cambiario, son intermediarios del mercado cambiario los bancos comerciales, los bancos hipotecarios, las corporaciones financieras, las corporaciones de ahorro y vivienda, las compañías de financiamiento comercial, la FEN, Bancoldex y las casas de cambio.

Los bancos como intermediarios cambiarios pueden realizar las siguientes operaciones de cambio:

·         Adquirir y vender devisas, títulos representativos de las mismas que deban canalizarse a través del mercado cambiario, así como aquellas que no obstante estar exentas de esa obligación, las canalicen voluntariamente por intermedio del mismo.
·         Celebrar operaciones de compra y venta de divisas y de títulos representativos de las mismas con el Banco de la República y los demás agentes autorizados para realizar operaciones de compra y venta de divisas sé manera profesional.

DIVISA

Es definida como la moneda utilizada en una región o país determinado. Las divisas fluctúan entre sí dentro del mercado monetario mundial. De este modo, podemos establecer distintos tipos de cambio entre divisas que varían constantemente en función de diversas variables económicas como el crecimiento económico, la inflación o el consumo interno de una nación. La divisa es moneda, billete o efecto mercantil (letras, pagaré, cartas de crédito, etc.), que se usa básicamente fuera del país de emisión. Conviene destacar la diferencia con el término moneda, cuyo significado incluiría exclusivamente el metal o papel moneda utilizado para obtener bienes, productos o servicios

IDENTIFICACIÓN DEL DINERO

Cuando se tocan los billetes, se reconoce rápidamente que están hechos en algodón y no en papel, con el personaje del billete en alto relieve. Cuando se miran a trasluz, se encuentran rápidamente los hilos de seguridad y la marca de agua. Finalmente, cuando se giran un poco se encuentra que la tinta cambia de color. Con la técnica de tocar, mirar y girar se trata también de hacer olvidar algunas otras prácticas que no funcionan para saber si es una pieza falsificada, como el de rastrillar un fósforo contra el billete y pensar que es verdadero solo si prende. La impresión debe ser completamente nítida en todo el billete.

MONEDA FUNCIONAL, NORMA Y ARTICULO EN EL QUE SE REGULA SU FUNCIONAMIENTO



La moneda funcional en Colombia es el peso, la norma técnica del estatuto general de la contabilidad en Colombia, capitulo 1, titulo ll,  articulo 50 del decreto 2649 de Diciembre 29 de 1993.

ART. 50. — Moneda funcional. La moneda funcional en Colombia es el peso
Las transacciones realizadas en otras unidades de medida deben ser reconocidas en la moneda funcional, utilizando la tasa de conversión aplicable en la fecha de su ocurrencia.

Sin embargo, normas especiales pueden autorizar o exigir el registro o la presentación de información contable en otras unidades de medida, siempre que éstas puedan convertirse en cualquier momento a la moneda funcional.

¿ QUE ES AJUSTE Y DESCUENTO? , DIFERENCIA

Ajuste: Al finalizar el periodo contable, las cuentas deben presentar su saldo real, por cuanto estos valores servirán de base para preparar estados financieros. 
Ajuste es el asiento contable necesario para llevar el saldo de una cuenta a su valor real.

Descuento: Refiere la rebaja o reducción de una cantidad, en tanto, la palabra presenta referencias más estrictas de acuerdo al contexto en el cual se la emplee.


Diferencia: El ajuste es el proceso real del saldo del producto o servicio que se ofrece sin incluir IVA u otros recargos mientras el descuento es cuando se quita un cierto porcentaje el valor real cambiando su precio y haciendo un reajuste mínimo. 

PROCESO PARA UN CIERRE DE CUENTAS

El cierre de cuentas se compone de los siguientes pasos:

1.      Revisión de los registros contables: Aquí se detecta y corrige los errores, detecta y registra  los hechos económicos pendientes de formalización y reclasifica los hechos económicos en función de su plazo de vencimiento.
2.      Periodificación: Es la división artificial de la empresa y sus ejercicios económicos para diferenciarlo del resultado total obtenido por la empresa.
3.      Determinación y registro de las amortizaciones: Es el proceso en donde  el valor de los elementos materiales e inmateriales se incorpora al precio de costo de los productos o servicios prestados con el objetivo de recuperar dicho valor y permitir la reposición de los elementos mencionados cuando éstos lleguen al final de su vida útil.
4.      Determinación y registro de las provisiones: Mediante las provisiones la empresa registra por adelantado aquellos gastos o pérdidas de las que se conoce el importe, pero se desconoce el momento exacto en que tendrán lugar. Los gastos y las pérdidas deben contabilizarse en el momento en que se conoce su existencia y los ingresos y beneficios sólo pueden contabilizarse cuando se han producido efectivamente.
5.      Conciliación de los saldos contables y de los valores de inventario: Aquí se  concilian los  saldos de clientes, proveedores, bancos y existencias, consiste en comparar los saldos contables deducidos con los saldos reales y corregir las diferencias existentes.
6.      Determinación del resultado antes de impuestos: Consiste en cargar a la cuenta pérdidas  y ganancias de los saldos de todas las cuentas de compras y gastos y abonar a esta, así su saldo será igual a cero.
7.      Determinación y registro del impuesto sobre sociedades: Es un gasto derivado de ganancias que representa el resultado contable obtenido por la empresa a lo largo de su ejercicio económico.
8.      Determinación y registro del resultado después de impuestos: Es la determinación del resultado producido después de los impuestos por cargo o abono del saldo de la cuenta.

CIERRE DE CUENTAS

      Es el proceso que consiste en cerrar o cancelar las cuentas de resultados y llevar su resultado a las cuentas de balance respectivas. Al finalizar la estadía del huésped, se debe proceder a cerrar las cuentas de resultado para determinar el resultado económico  del periodo que bien puede ser una pérdida o una utilidad.